Allemagne · Fiche de paie
Lire une Lohnabrechnung : la fiche de paie allemande expliquée
Ta première fiche de paie allemande est arrivée et elle est pleine d'abréviations : KV, RV, Soli, Steuerklasse… Voici comment la lire ligne par ligne, et surtout comment savoir si tu dois payer l'impôt en Allemagne ou en France.
D'abord : où paies-tu l'impôt ?
Avant de lire ta fiche de paie, il faut savoir si l'Allemagne prélève de l'impôt sur ton salaire. Tout dépend de ton statut.
Tu as le statut fiscal de frontalier, et tu es imposé en France, si tu remplis toutes ces conditions :
- tu habites dans le Bas-Rhin, le Haut-Rhin ou la Moselle ;
- tu travailles en Sarre, ou dans une commune allemande à moins de 30 km de la frontière (Rhénanie-Palatinat, Bade-Wurtemberg) ;
- tu rentres en principe chaque jour chez toi ;
- tu ne travailles pas plus de 45 jours par an hors de la zone frontalière (et pas plus de 20 % de ton temps).
Dans ce cas, tu remets à ton employeur le formulaire 5011 (en allemand : Grenzgänger-Bescheinigung). Il ne prélève alors pas d'impôt allemand : la ligne Lohnsteuer de ta fiche reste à zéro, et tu déclares ton salaire en France. Le télétravail fait chez toi, dans la zone frontalière française, ne te fait pas perdre ce statut.
Tu n'as pas le statut de frontalier : ton salaire est imposé en Allemagne, par une retenue directe sur ta fiche de paie. Tu dois quand même le déclarer en France, sur la déclaration 2047 reportée sur la 2042 : tu obtiens un crédit d'impôt égal à l'impôt français sur ce salaire, ce qui évite la double imposition. Si au moins 90 % de tes revenus sont imposés en Allemagne, ou si tes revenus non imposés en Allemagne restent sous le minimum vital allemand (12 348 € en 2026), tu peux demander à être imposé en Allemagne comme un résident, pour profiter des déductions allemandes.
La fiche de paie ligne par ligne
Voici les termes que tu trouveras sur ta Lohnabrechnung ou Gehaltsabrechnung, dans l'ordre où ils apparaissent le plus souvent.
| Sur ta fiche | Ce que ça veut dire |
|---|---|
| Steuer-ID / Steuerklasse | Ton numéro fiscal allemand et ta classe d'impôt (I à VI). La classe détermine le montant de l'impôt retenu. |
| Gehalt, Lohn, Gesamtbrutto | Ton salaire brut, primes comprises. |
| Lohnsteuer | L'impôt sur le salaire retenu à la source. À zéro si tu as remis le formulaire 5011. |
| Solidaritätszuschlag (Soli) | Le supplément de solidarité. Il ne concerne plus que les salaires élevés. |
| Kirchensteuer (KiSt) | L'impôt d'église, 8 ou 9 % de l'impôt sur le salaire selon le Land. Seulement si tu es déclaré membre d'une Église. |
| KV (Krankenversicherung) | L'assurance maladie : 7,3 % + la moitié de la cotisation complémentaire de ta caisse. |
| PV (Pflegeversicherung) | L'assurance dépendance : 1,8 %, plus 0,6 % si tu as plus de 23 ans et pas d'enfant. |
| RV (Rentenversicherung) | L'assurance retraite : 9,3 %. |
| AV (Arbeitslosenversicherung) | L'assurance chômage : 1,3 %. |
| Nettoverdienst, Netto | Ton salaire net, après impôts et cotisations. |
| Auszahlungsbetrag | Ce qui arrive vraiment sur ton compte, après d'éventuelles autres retenues (avance, repas…). |
Les cotisations sociales sont calculées dans la limite de plafonds : 5 812,50 € par mois pour la maladie et la dépendance, 8 450 € par mois pour la retraite et le chômage en 2026. Au-delà, tu ne cotises plus sur la part qui dépasse.
Calcule tes cotisations sociales
Entre ton brut mensuel pour vérifier les montants de ta fiche de paie.
Estimation indicative selon les taux 2026. Ne tient pas compte des réductions pour 2 enfants ou plus, du cas particulier de la Saxe, ni de l'impôt (zéro si tu as le statut de frontalier).
Assurance maladie et sécurité sociale
En travaillant en Allemagne, tu dépends de la sécurité sociale allemande, comme le montrent les cotisations de ta fiche de paie. Tu choisis une caisse d'assurance maladie (Krankenkasse). Le taux de base est le même partout, seule la cotisation complémentaire change d'une caisse à l'autre : c'est un bon critère de comparaison.
Pour te faire soigner aussi en France, demande à ta caisse le formulaire S1 et inscris-le auprès de ta CPAM. Il peut aussi couvrir ta famille qui vit avec toi.
Questions fréquentes
Pourquoi n'y a-t-il pas d'impôt sur ma fiche de paie allemande ?
Si tu as le statut fiscal de frontalier et que tu as remis le formulaire 5011 à ton employeur, il ne prélève pas d'impôt allemand. Tu paies l'impôt en France sur ce salaire.
Qui peut avoir le statut de frontalier en Allemagne ?
Il faut habiter dans le Bas-Rhin, le Haut-Rhin ou la Moselle, travailler en Sarre ou à moins de 30 km de la frontière, rentrer en principe chaque jour, et ne pas travailler plus de 45 jours par an hors de la zone frontalière.
Le télétravail me fait-il perdre le statut de frontalier ?
Non, le télétravail fait chez toi, dans la zone frontalière française, est considéré comme du travail dans la zone. Il ne compte pas dans les 45 jours hors zone.
Que veut dire Steuerklasse ?
C'est la classe d'impôt allemande, de I à VI. Elle sert à calculer l'impôt retenu chaque mois sur ton salaire quand tu es imposé en Allemagne.
Dois-je déclarer mon salaire allemand en France si je suis imposé en Allemagne ?
Oui. Tu le déclares sur la 2047 reportée sur la 2042. Tu obtiens un crédit d'impôt égal à l'impôt français sur ce salaire, ce qui évite d'être imposé deux fois.
À lire aussi : La Steuerklasse expliquée · Travailler en Allemagne · Trouver un premier poste frontalier · Le coût réel de ton trajet
Sources : Frontaliers Grand Est – Statut fiscal de frontalier · Frontaliers Grand Est – Imposition sans statut frontalier · Frontaliers Grand Est – Télétravail · TK – Taux de cotisation 2026 · Lohn-info – Plafonds 2026. Ce guide est informatif et ne remplace pas l'avis des organismes compétents.